¿Cómo se gravan las criptoapuestas?

¿Cómo se gravan las criptoapuestas?
by
Mark Moutley
Last Updated:
Jun 03, 2023

Las apuestas con criptomonedas se gravan del mismo modo que las apuestas tradicionales, y las leyes y normativas fiscales pertinentes dependen de la jurisdicción en la que se resida. En EE.UU., por ejemplo, las ganancias de las apuestas se consideran ingresos imponibles y están sujetas al impuesto federal sobre la renta.

Si una persona gana criptomoneda en el juego, el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción se considera renta imponible. Esto significa que una persona debe declarar el valor justo de mercado de la criptomoneda en dólares estadounidenses como ingreso en su declaración de impuestos.

Las leyes y reglamentos fiscales pueden cambiar con frecuencia, por lo que es aconsejable consultar a un profesional fiscal para garantizar el cumplimiento de las leyes más recientes. Además, algunos países pueden tener leyes fiscales diferentes con respecto a la criptodivisa, por lo que es necesario conocer las leyes específicas de su jurisdicción.

Visión general de los impuestos sobre las criptoapuestas

Los impuestos sobre las criptoapuestas pueden variar mucho en función de la jurisdicción en la que se resida. Sin embargo, en general, la fiscalidad de las ganancias de las criptoapuestas es similar a la de las ganancias de las apuestas tradicionales.

En muchos países, las ganancias del juego, ya sea en efectivo o en criptomoneda, se consideran ingresos imponibles. Sin embargo, las leyes y normativas fiscales pueden variar mucho, por lo que debe conocer las leyes específicas de su jurisdicción.

Por ejemplo, en EE.UU., las ganancias del juego se consideran ingresos imponibles y están sujetas al impuesto federal sobre la renta. El valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de su recepción se considera renta imponible y debe declararse en la declaración de la renta.

En otros países, la tributación de las ganancias de las cripto apuestas puede diferir. Por ejemplo, algunos países pueden tener leyes fiscales especiales para la criptodivisa o las ganancias de las apuestas pueden no considerarse ingresos imponibles.

Independientemente de las leyes y reglamentos fiscales específicos, se deben mantener registros precisos de todas las ganancias y pérdidas de criptoapuestas. Esto puede incluir el seguimiento de la fecha, la cantidad ganada o perdida, y el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción.

En conclusión, la fiscalidad de las criptoapuestas puede ser compleja, por lo que es aconsejable consultar con un profesional fiscal para garantizar el cumplimiento de las leyes más actualizadas.

Impuestos sobre el criptojuego en distintos países

Australia y Austria

En Australia, las ganancias de los juegos de azar, incluidos los juegos de azar con criptodivisas, se consideran ingresos imponibles. La Oficina Australiana de Impuestos (ATO) considera que las criptodivisas son una forma de propiedad y, por lo tanto, cualquier ganancia obtenida por la venta o el intercambio de criptodivisas está sujeta al impuesto sobre plusvalías.

En Austria, las ganancias de los juegos de azar, incluidos los de criptodivisas, no suelen estar sujetas a impuestos. Sin embargo, en algunos casos los jugadores profesionales pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta sobre las ganancias del juego.

Bélgica y Bulgaria

En Bélgica, las ganancias del juego, incluidas las ganancias de criptodivisas, generalmente no están sujetas a impuestos. Sin embargo, los jugadores profesionales pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta de los ingresos del juego.

En Bulgaria, las ganancias del juego, incluidas las obtenidas en juegos de criptodivisas, están sujetas a un impuesto fijo al tipo del 10%. La criptodivisa en Bulgaria se considera un activo imponible, y las ganancias derivadas de la venta o el intercambio de criptodivisas están sujetas al impuesto sobre las plusvalías.

Canadá

En Canadá, las ganancias de juegos de azar, incluidas las ganancias de criptodivisas, se consideran ingresos imponibles. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) considera que las criptodivisas son una forma de propiedad y, por lo tanto, cualquier ganancia obtenida por la venta o el intercambio de criptodivisas está sujeta al impuesto sobre plusvalías.

Sin embargo, existe una excepción para los jugadores ocasionales: sus ganancias no se consideran ingresos imponibles. Solo cuando el juego se realiza de forma profesional o empresarial, las ganancias se consideran ingresos imponibles.

Dinamarca

En Dinamarca, las ganancias del juego, incluido el juego con criptomonedas, no suelen estar sujetas a impuestos. Sin embargo, los jugadores profesionales pueden ser gravados por los ingresos del juego.

La criptomoneda se considera un activo imponible en Dinamarca, y las ganancias obtenidas de la venta o el intercambio de criptomoneda están sujetas al impuesto sobre las plusvalías.

Francia

En Francia, las ganancias del juego, incluidas las ganancias de criptomoneda, están sujetas a un tipo impositivo fijo del 30%. Esto se aplica tanto a los jugadores profesionales como a los no profesionales.

La criptomoneda se considera un activo imponible en Francia y las ganancias obtenidas por la venta o el intercambio de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las plusvalías.

Reino Unido

En el Reino Unido, las ganancias del juego, incluidas las del juego con criptomonedas, no suelen estar sujetas a impuestos. Sin embargo, los jugadores profesionales pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta por sus ingresos de juego.

La criptomoneda en el Reino Unido se considera un activo imponible y las ganancias obtenidas por la venta o el intercambio de criptomoneda están sujetas al impuesto sobre las plusvalías.

Estados Unidos

En Estados Unidos, las ganancias del juego, incluidas las obtenidas en juegos de criptodivisas, se consideran ingresos imponibles y están sujetas al impuesto federal sobre la renta. El valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción se considera renta imponible y debe declararse en la declaración de la renta de un individuo.

Algunos estados de EE.UU. tienen sus propios impuestos estatales sobre las ganancias del juego. Es importante revisar las leyes fiscales específicas del estado en el que resides para determinar si los impuestos estatales se aplican a tus ganancias de juego.

Proceso de tributación de los criptojuegos de azar

EN EE.UU.

En EE.UU., el proceso de tributación de las criptoapuestas implica declarar el valor justo de mercado de la criptodivisa en el momento de su recepción como renta imponible en la declaración de la renta de una persona física. Esto se hace utilizando el Formulario 1040 y el Anexo 1 (Ingresos Suplementarios y Ajustes a los Ingresos).

Si una persona es un jugador profesional, sus ganancias de juego, incluidas las ganancias de los juegos de criptodivisas, se consideran ingresos imponibles y deben mostrarse en su declaración de impuestos.

Se deben mantener registros detallados de todas las transacciones de criptomoneda, incluyendo el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción y la fecha de recepción, para reflejar con precisión las ganancias de juego en la declaración de impuestos.

Algunos estados de EE.UU. tienen sus propios impuestos estatales sobre las ganancias del juego. Por lo tanto, debe comprobar las leyes fiscales específicas del estado en el que reside para determinar si los impuestos estatales se aplican a sus ganancias de juego.

En el Reino Unido

En el Reino Unido, el proceso de tributación de las ganancias de las criptoapuestas es similar al proceso de tributación de las ganancias de las apuestas tradicionales. Si una persona es un jugador profesional, sus ganancias de juego, incluidas las ganancias de criptodivisas, se consideran ingresos imponibles y deben declararse en su declaración de impuestos.

Sin embargo, para los jugadores no profesionales, las ganancias del juego, incluidas las ganancias de criptodivisas, generalmente no son deducibles de impuestos.

Es importante mantener registros detallados de todas las transacciones de criptodivisas, incluyendo el valor justo de mercado de la criptodivisa en el momento de la recepción y la fecha de recepción, para que las ganancias de juego puedan ser declaradas con precisión en su declaración de impuestos si es necesario.

La criptomoneda se considera un activo imponible en el Reino Unido y las ganancias obtenidas por la venta o el intercambio de criptomoneda están sujetas al impuesto sobre las plusvalías. Es importante informar con exactitud de cualquier ganancia o pérdida derivada de la venta o el intercambio de criptodivisas en su declaración de la renta.

Cómo declarar los impuestos sobre las criptoapuestas

El proceso para declarar los impuestos sobre las criptoapuestas depende de la jurisdicción en la que residas, pero hay algunos pasos generales que puedes seguir:

  1. Mantén registros detallados de todas las transacciones de criptodivisas, incluyendo el valor justo de mercado de la criptodivisa en el momento de la recepción, la fecha de recepción y cualquier otra información relevante.
  2. Determine las leyes fiscales aplicables en su jurisdicción, incluidos los impuestos estatales o locales que puedan aplicarse.
  3. Si es necesario, consulte con un profesional fiscal para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales más recientes y reflejar correctamente las ganancias del juego y las transacciones de criptodivisas en su declaración de impuestos.
  4. Declare sus ganancias de juego, incluidas las ganancias de criptodivisas, en su declaración de impuestos utilizando los formularios y tablas apropiados. En EE.UU., el Formulario 1040 y el Anexo 1 (Ingreso de Seguridad Suplementario y Ajustes de Ingresos) se utilizan comúnmente para este propósito.
  5. Refleje en su declaración de impuestos cualquier ganancia o pérdida por la venta o intercambio de la criptodivisa, incluyendo el valor justo de mercado de la criptodivisa en el momento de la venta o intercambio y la fecha de la venta o intercambio.

Consejos para tributar por las ganancias de las apuestas con criptomonedas

Sincronizar monederos y bolsas

Sincronizar sus monederos y bolsas de criptodivisas es un paso importante para reflejar con exactitud las ganancias de las apuestas con criptodivisas a efectos fiscales. Al sincronizar sus monederos e intercambios, puede garantizar un registro completo de todas las transacciones de criptodivisas, incluido el valor justo de mercado de la criptodivisa en el momento de la recepción y la fecha de recepción.

Los registros precisos de las transacciones de criptodivisas pueden ayudarle a determinar los ingresos imponibles o las ganancias de capital de las ganancias de criptojuegos de azar y proporcionarle la información que necesita para declarar correctamente estas transacciones en su declaración de impuestos.

Sincronizar sus monederos e intercambios le ayudará a realizar un seguimiento de cualquier impuesto que pueda ser retenido por el operador de juegos de azar y tendrá que informar de ello en su declaración de impuestos.

Declarar el valor justo de mercado

Cuando se trata de declarar las ganancias de criptoapuestas a efectos fiscales, el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción debe ser declarado con precisión. El valor justo de mercado de una criptomoneda es el valor de la criptomoneda en el momento de la recepción, basado en un tipo de cambio generalmente aceptado y públicamente disponible.

Declarar con precisión el valor justo de mercado de una criptodivisa le ayudará a determinar sus ingresos imponibles o ganancias de capital de criptojuegos de azar y le proporcionará la información que necesita para informar adecuadamente de estas transacciones en su declaración de impuestos.

Por ejemplo, si recibió 1 bitcoin como ganancia de juego y el valor justo de mercado de 1 bitcoin en el momento de la recepción era de 50.000 dólares, entonces su renta imponible sería de 50.000 dólares. Esta cantidad debe declararse en su declaración de impuestos como renta imponible, a menos que existan leyes fiscales específicas en su jurisdicción que eximan o reduzcan la base imponible de las ganancias de criptojuegos de azar.

El valor justo de mercado de la criptodivisa puede cambiar rápidamente, por lo que debe estar atento a los tipos de cambio actuales. Además, si recibe varios pagos en criptomoneda, es posible que tenga que determinar el valor justo de mercado de cada pago por separado.

Retención de impuestos por parte de un operador de juego

En algunos casos, el operador de juego puede retener impuestos sobre sus ganancias en criptomoneda. La cantidad de impuestos retenidos y las leyes específicas que rigen la retención de impuestos pueden variar dependiendo de su jurisdicción.

Por ejemplo, en EE.UU., las ganancias del juego están sujetas a un impuesto federal sobre la renta del 25% si superan una determinada cantidad. En el Reino Unido, no se retiene ningún impuesto sobre las ganancias del juego.

Independientemente de que el operador de juegos de azar retenga o no impuestos, usted debe informar de todas sus ganancias de criptoapuestas en su declaración de impuestos, incluso si ya se han retenido impuestos.

Declarar con precisión las ganancias de las apuestas con criptomonedas en tu declaración de la renta, incluidos los impuestos retenidos por el operador de apuestas, te asegurará que cumples con las últimas leyes fiscales y evitarás posibles sanciones por no declarar los ingresos imponibles.

Tenga en cuenta el impuesto sobre las plusvalías

Además del habitual impuesto sobre la renta sobre sus ganancias en criptoapuestas, también puede estar sujeto al impuesto sobre las plusvalías. El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre los beneficios que obtienes cuando vendes o enajenas un activo de capital, como la criptodivisa.

El importe del impuesto sobre las plusvalías depende de su jurisdicción y del tiempo que haya poseído la criptodivisa. En general, las ganancias de capital a corto plazo (ganancias de activos mantenidos durante menos de un año) se gravan al tipo ordinario del impuesto sobre la renta, mientras que las ganancias de capital a largo plazo (ganancias de activos mantenidos durante más de un año) se gravan a un tipo inferior.

Si recibiste la criptomoneda como ganancia de juego y luego la vendiste, la ganancia que obtuviste con la venta estará sujeta al impuesto sobre plusvalías. Deberá declarar la venta o enajenación de la criptomoneda en su declaración de la renta y calcular la ganancia o pérdida de capital basándose en el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción y su valor justo de mercado en el momento de la venta o enajenación.

El tratamiento fiscal de las ganancias por criptoapuestas y la venta o enajenación de criptodivisas puede variar en función de su jurisdicción, por lo que es aconsejable consultar a un profesional fiscal o a las autoridades fiscales de su jurisdicción para obtener orientación específica.

Resumen

Las criptoapuestas están sujetas a impuestos como cualquier otra forma de juego. Las leyes y normas fiscales exactas para las criptoapuestas pueden variar dependiendo de su jurisdicción.

En Estados Unidos, las ganancias de las criptoapuestas están sujetas al impuesto federal sobre la renta y también pueden estar sujetas a impuestos estatales. En el Reino Unido, las ganancias de las criptoapuestas se consideran generalmente ingresos imponibles y están sujetas al impuesto sobre la renta. Otros países, como Australia y Canadá, tienen sus propias leyes y reglamentos fiscales específicos sobre las criptoapuestas.

A la hora de declarar los impuestos sobre las criptoapuestas, debe declarar todas sus ganancias como ingresos imponibles, incluso si el operador de juego ya ha retenido los impuestos. También debe informar con precisión el valor justo de mercado de la criptomoneda recibida y tener en cuenta cualquier impuesto sobre las ganancias de capital que pueda aplicarse si más tarde vende la criptomoneda.

Para asegurarse de que cumple con las últimas leyes fiscales y evitar posibles sanciones por infravaloración de los ingresos imponibles, es aconsejable consultar a un profesional fiscal o a las autoridades fiscales de su jurisdicción.